Ответ Министра финансов РК от 27 марта 2020 года на вопрос от 10 марта 2020 года № 599701 (dialog.gov.kz)
Согласно пункту 5.4. Договора о государственных закупках товаров при соблюдении условии пункта 5.3. Договора датой поставки/передачи Товара считается дата направления поставщиком посредством веб-портала заказчику акта приема-передачи товара.
При этом по накладной товар принимается датой до направления акта на портале.
В электронных счетах-фактурах датой совершения оборота указывается дата утверждения акта приема-передачи на портале.
Следовательно мы имеем 3 даты: дата накладной (например 6 марта), дата направления поставщиком акта на портале (например 10 марта) и дата совершения оборота в счет-фактуре (например 13 марта).
В этой связи, остается вопрос: при просрочки поставки товара, пеню за просрочку по какую дату необходимо считать?
Добрый вечер!
В соответствии с пунктом 13 статьи 43 Закона «О государственных закупках» (далее — Закон), договор о государственных закупках должен предусматривать неустойку (штраф, пеню) за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по договору о государственных закупках.
Размер неустойки определяется в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан.
Согласно пункту 7.3. Типового договора о государственных закупках товаров (Приложение 19 к Правилам осуществления государственных закупок (утв. приказом Министра финансов от 11 декабря 2015 года № 648 (далее — Правила), в случае просрочки сроков поставки Товара Заказчик удерживает (взыскивает) с Поставщика неустойку (штраф, пеню) в размере 0,1 % от общей суммы Договора за каждый день просрочки в случае полного неисполнения поставщиком обязательств либо удерживает (взыскивает) неустойку (штраф, пеню) в размере 0,1 % от суммы неисполненных обязательств за каждый день просрочки в случае ненадлежащего исполнения (частичного неисполнения) обязательств.
При этом общая сумма неустойки (штрафа, пени) не должна превышать 10 % от общей суммы Договора.
При этом, частью первой пункта 426 Правил установлено, что исполнение договора о государственных закупках при поставке товаров осуществляется в следующей последовательности:
1) доставка товара в пункт назначения товара с предоставлением оригинала накладной;
2) оформление поставщиком акта приема-передачи товара посредством веб-портала с прикреплением электронной копии накладной, подтверждающий факт доставки товара;
3) приемка товара заказчиком.
4) оформление электронной счет-фактуры, выписанной посредством информационной системы электронных счетов-фактур, в соответствии с Правилами выписки счет-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур, утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 23 февраля 2018 года № 270;
5) оплата заказчиком за поставленный товар.
Таким образом, заказчик удерживает (взыскивает) с поставщика неустойку (штраф, пеню) в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поставщиком обязательств с учетом положений пункта 426 Правил.
В свою очередь, отмечаем, что в соответствии с пунктом 4 статьи 60 Закона «О правовых актах», государственные органы, проводящие государственную политику, осуществляющие регулирование и управление в определенной отрасли (сфере деятельности) или к компетенции которых отнесено решение соответствующих вопросов, либо иные государственные органы в соответствии с предоставленными им полномочиями могут давать в пределах своей компетенции разъяснения нормативных правовых актов в отношении конкретных субъектов или применительно к конкретной ситуации.
Такие разъяснения не имеют обязательной юридической силы и носят рекомендательный характер.